Какие льготы положены пенсионерам по земельному налогу
Виктор, главный редактор. Экономист. Опыт работы в финансах более 15 лет. Дата: 19 октября 2018. Время чтения 5 мин.
Все российские пенсионеры имеют право на вычет по земельному налогу. Из расчета исключается кадастровая стоимость 600 кв.м. участка. От уплаты налога освобождается только 1 объект. Льготный тариф применяется автоматически, но в некоторых случаях придется заполнить заявление в ФНС или на сайте налоговой службы.
Выплата земельного налога регулируется Главой 31 Налогового кодекса РФ. В 2018 году он претерпел значительные изменения. Все граждане пенсионного возраста были частично освобождены от уплаты налога, а размер скидки в большинстве случаев стал существенно выше.
Льготы на налог на землю для пенсионеров в 2019 году будут сохранены в неизменном виде. Разберем подробнее, как вычислить размер скидки и куда нужно обратиться для ее получения.
скидки по оплате ЖКХ для пенсионеров.
На какие льготы может рассчитывать пенсионер
Земельный налог взимается с кадастровой стоимости участка. Для земель, отведенных под жилищное строительство или сельскохозяйственную деятельность, предельная ставка составляет 0,3%.
Налог на землю выплачивается в пользу региональных бюджетов. Местные власти могут самостоятельно определять ставку налогообложения и предоставлять скидки отдельным категориям граждан. Однако, федеральный закон устанавливает список обязательных льгот, которые предоставляются во всех регионах России.
До 2018 года пенсионеры не были включены в список льготников. Единственным послаблением был вычет в размере 10 тыс. руб., на который могли претендовать только инвалиды I и II группы, ликвидаторы аварии на ЧАЭС и ряд других категорий.
Ситуация изменилась с появлением Федерального закона № 436-ФЗ от 28.12.2017. Скидку по оплате земельного налога теперь получают все пенсионеры, независимо от их физического состояния и особых заслуг.
Изменился и порядок расчета скидки. Вычет в 10 тыс. руб. был отменен, но вместо него появилась новая льгота: налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв.м. участка. Другими словами, оплачивается только площадь, превышающая размер в шесть соток.
Пример: пенсионер является собственником участка размером 10 соток. При расчете налога из этой величины вычитаются 600 кв.м. (6 соток). Таким образом, платить придется только за 4 сотки.
Если у гражданина в собственности есть несколько участков, льготный тариф можно использовать только для одного из них. Выбрать конкретный объект льготного налогообложения можно самостоятельно.
Важно: даже если площадь участка меньше, чем 6 соток, вычет все равно будет считаться полностью использованным.
Рисунок 1. Как рассчитать налог пенсионеру
Помимо федеральных послаблений, жители некоторых регионов могут получить местные преференции. Например, жители Челябинска полностью освобождены от уплаты земельного налога. Похожее правило действует и в Санкт-Петербурге, но с ограничением: размер участка не может превышать 25 соток.
Информация по теме: льготы для ветеранов труда в Санкт-Петербурге.
В некоторых регионах дополнительные скидки действуют для инвалидов, ветеранов и других граждан, относящихся к особым категориям. Правила предоставления региональных льгот постоянно меняются, так что лучше уточнять их в местном отделении налоговой службы.
Как оформить и где получить льготу по налогу на имущество
Согласно пояснению Федеральной налоговой службы (ФНС), вычет может быть применен автоматически, как только гражданин достигнет пенсионного возраста. В этом случае льгота будет относиться к участку с самой большой суммой ежегодных платежей.
Пример: пенсионер владеет 2 дачными участками, за один из которых нужно заплатить 800 руб. в год, а за другой — 1 000 руб. в год. В этом случае вычет будет относиться к последнему участку.
Если пожилого человека не устраивает такой вариант, он может самостоятельно подать заявление в налоговый орган. В документе можно указать конкретный объект, к которому следует применить вычет. Срок рассмотрения заявки — 30 дней. Подать заявление можно:
- в отделении ФНС, к которому прикреплен конкретный участок;
- почтовым отправлением;
- через личный кабинет на сайте nalog.ru — для входа потребуется подтвержденная учетная запись на «Госуслугах».
Важно: подавать документы нужно именно в то отделение ФНС, которое начисляет налог на конкретный участок.
Если есть возможность, подавать заявление лучше всего при личном обращении. Сотрудник налоговой инспекции выдаст образец заполнения бланка заявления и сразу же проверит все документы.
Если льготник не может попасть в нужный отдел ФНС, он может заполнить заявление на сайте nalog.ru — это удобнее и быстрее, чем отправлять документы почтой. Войти в личный кабинет можно через единый механизм авторизации на «Госуслугах». При возникновении любых вопросов лучше сразу же звонить в свое отделение налоговой службы за разъяснениями.
Смотрите также: как оплатить транспортный налог на «Госуслугах» .
Отметим, что все налоговые послабления в России носят заявительный характер. Это значит, что налоговая инспекция не обязана самостоятельно применять вычет при расчете налогооблагаемой базы. По этой причине заполнять заявление стоит даже в том случае, если гражданина устраивает «автоматический» порядок применения льготной ставки.
Перечень документов
Помимо заявления, в список необходимых документов входят:
- паспорт;
- пенсионное удостоверение.
Рисунок 2. Для подачи заявления нужен паспорт и пенсионное удостоверение
Если гражданин имеет право на получение дополнительных льгот в своем регионе, ему могут потребоваться дополнительные документы, подтверждающие его статус. Это может быть медицинская справка об инвалидности, орденская книжка и т.п.
Нормативные документы
Список лиц, имеющих право на получение преференций, определен в ст. 391 НК РФ. В частности, п. 10 гласит, что «Налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка […] у пенсионеров, получающих пенсии». Этот текст появился в Налоговом кодексе после поправок, предусмотренных Федеральным законом № 436-ФЗ от 28.12.2017.
Источник: https://yakapitalist.ru/finansy/lgota-pensioneru-zemelnyy-nalog/
Шесть соток – в копеечку | Наш Красноярский край
В редакцию «НКК» пришло письмо от 74-летней жительницы Богучан Лидии Кулаковой. Пенсионерка обратилась за помощью: за скромные семь соток ей начислили земельный налог в размере 406 рублей 34 копейки. Кому-то сумма покажется смешной. А у семьи Кулаковых – пожилой женщины, ветерана труда, и ее сына, инвалида II группы, который находится на иждивении у матери, каждая сотня на счету. Читательница возмущена тем, что пенсионеров не освобождают от платы за землю. В Управлении ФНС России по Красноярскому краю нам рассказали, что должны знать жители о земельном налоге.
В копилку местного бюджета
В письме Лидии Кулаковой сквозят нотки отчаяния: «Меня очень интересует земельный вопрос. Я землю выкупила в личное пользование. Так почему я должна платить налог на свою землю?! Это решение наших депутатов. Раньше я платила 38 рублей в год. Для нас такая сумма была незаметной. Но теперь платежи выросли в десять раз.
И, говорят, еще будет повышение. Почему пенсионеров не освобождают от уплаты земельного налога? Сколько можно выкачивать из нас последние копейки, когда вокруг столько неиспользуемой земли? Я обращаюсь к вам от имени всех пенсионеров Богучан, у которых тоже каждый рубль на счету. Помогите нам разобраться в земельном вопросе».
Десятикратная разница между прежней суммой налога и нынешней кого угодно может напугать. Тем более когда пенсионерам еще и сарафанное радио приносит вести об очередном повышении. Мол, депутаты могут установить любые драконовские ставки земельного налога, да и сама земля каждый год дорожает. В общем, как информирует население агентство новостей ОБС (одна бабка сказала), жди платежки с пятизначными цифрами…
Могут ли пенсионеры платить меньше? Есть три варианта: уменьшить ставку налога, снизить кадастровую стоимость земли или попасть в категорию льготников.
В налоговой службе пояснили, что согласно п. 1 ст. 394 Налогового кодекса (НК РФ) ставки для исчисления земельного налога устанавливаются нормативными правовыми актами органов муниципальных образований. То есть годовая ставка земельного налога действительно устанавливается законодательными органами местного самоуправления (районным советом депутатов). Земельный налог – это местный налог.
Соответственно и сборы от него пополняют копилку бюджета малой родины. Где-то ставка может быть больше, где-то меньше, но в соответствии с НК РФ она не должна превышать 0,3 % от кадастровой стоимости участка, приобретенного (предоставленного) для личного подсобного хозяйства. В платежке, которую прислала вместе с письмом Лидия Кулакова, указано, что ее налоговая ставка как раз составляет 0,3 % – максимальное значение.
Поэтому в этой части структуры налога никаких повышений для пенсионерки не предвидится.
У кого земля дороже
Теперь нужно разобраться с кадастровой стоимостью участка, исходя из которой начисляется налог. Садово-огородная земля по кадастру в нашей стране стоит недорого. Суммы налога в 200–300 рублей в год могут шокировать лишь самых небогатых землевладельцев, как раз пенсионеров. Участок, оформленный под индивидуальное жилищное строительство, стоит дороже.
Но тоже ненамного. Государственная кадастровая оценка проводится по решению исполнительного органа государственной власти субъекта РФ или органа местного самоуправления не реже чем один раз в пять лет. При этом кадастровая стоимость ниже цен на землю на рынке.
Итак, если возможное повышение земельного налога в связи с переоценкой и произойдет, то в пятилетнем периоде.
Участок в семь соток по ул. Октябрьской в Богучанах, на котором расположен жилой дом Лидии Кулаковой, по кадастру стоит 135,5 тысячи рублей. С учетом коэффициента 0,3 % получается сумма земельного налога – 406 рублей 34 копейки. Примерно столько же заплатят и соседи пенсионерки.
В Управлении ФНС России по Красноярскому краю рассчитали, что средняя сумма земельного налога для жителей, занятых личным подсобным хозяйством на территории поселений муниципальных образований края, колеблется в диапазоне от 100 до 2 500 рублей в зависимости от удельного показателя кадастровой стоимости участков. Поскольку депутаты районных советов принимают различные условия взимания земельного налога, его сумма для жителей разных территорий всегда будет отличаться.
Раздача льгот
Лидия Кулакова указала в письме, что она является ветераном труда. Как налогоплательщику эта льготная категория ей не поможет. В НК РФ подробно перечислены все федеральные налоговые льготы. Полное освобождение от уплаты налога получают только физические лица, относящиеся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока РФ. Пункт 5 статьи 391 НК РФ определяет перечень лиц, для которых предусмотрено уменьшение налоговой базы на не облагаемую налогом сумму в размере 10 тысяч рублей.
Это: Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы; инвалиды, имеющие I группу инвалидности, а также лица, имеющие II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года; инвалиды с детства; ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий.
От высоких сумм налога защищены также чернобыльцы, другие граждане, подвергшиеся воздействию радиации, участники испытаний ядерного оружия и космической техники. Чтобы получить льготу, необходимо написать заявление и представить документы в налоговый орган. При этом у каждого муниципалитета есть полномочия установить свои льготы, порядок их применения и размер не облагаемой налогом суммы.
Источник: https://gnkk.ru/articles/shest-sotok-v-kopeechku/
