Освобождены ли пенсионеры от уплаты земельного налога?

В этой статье:

Налог на землю для пенсионеров

Обновление: 2 февраля 2017 г.

В собственности пенсионеров могут находиться земельные участки. В этом случае для них важно знать ответы на вопросы, установлен ли земельный налог для пенсионеров в 2016 году и положены ли им льготы по этому платежу.

Земельному налогу посвящена глава 31 Налогового кодекса.

Плательщиками этого налога являются те, кто пользуется землёй на праве:

постоянного (бессрочного) пользования;
собственности;
пожизненного наследуемого владения.

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога?

Пенсионер не обязан платить налог, если земельный участок достался ему:

на праве безвозмездного пользования;
по договору аренды;
на праве срочного пользования (безвозмездного).

Но это не льгота, а констатация того, что в этом случае пенсионер, как и любое другое физическое лицо, не является плательщиком этого налога.

А те, кто освобождён от налога, перечислены в статье 395 НК. В основном освобождение от уплаты коснулось организаций. Что касается граждан, то к таковым отнесены лишь те, кто относится к малочисленным коренным народам Сибири, Дальнего Востока и Севера, и общины таких народов. Льгота распространяется в отношении земли, которую эти народы используют для развития и сохранения их традиций: образа жизни и хозяйствования. Если пенсионер относится к этим народам и использует участок по указанному назначению, то он также освобождается от уплаты налога.

Иных категорий граждан, освобождённых от уплаты платежа, Налоговый кодекс не приводит. А значит, налог на землю для пенсионеров действует в общем порядке.

Но если на федеральном уровне льгота пенсионеров не коснулась, то она может быть предоставлена муниципальными образованиями. Дело в том, что Налоговый кодекс предоставил возможность представительным органам муниципальных образований предусматривать льготы по земельному налогу пенсионерам и другим плательщикам. То есть льготы могут быть предоставлены конкретным муниципальным образованием, на территории которого находится земельный участок. Муниципалитеты также могут самостоятельно установить размер не облагаемой налогом суммы и определить порядок применения льготы.

Льготы по земельному налогу для военных пенсионеров федеральным законодательством также не предусмотрены. Но на муниципальном уровне они могут быть предоставлены и этой категории пенсионеров.

Где узнать о льготе, установленной муниципальном образованием?

Чтобы узнать, есть ли льготы на налог на землю и имущество для пенсионеров в каком-то конкретном муниципальном образовании, нужно зайти в налоговую инспекцию по месту нахождения участка. Сотрудники, проверив документы, подтверждающие статус пенсионера, и документы на земельный участок, разъяснят льготы, если они есть.

Сведения о льготах для пенсионеров можно получить и на веб-странице Федеральной налоговой службы. На сайте (nalog.ru) есть раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Открыв его, справа среди представленных налогов нужно выбрать земельный. В поле ниже указать интересующие регион и муниципальное образование.

После нажатия на кнопку «найти» появится окно с документом, которым регламентированы льготы по этому налогу. Больше информации представлено в разделе «Подробнее», где нужно выбрать категорию «Физическое лицо».

Откроется таблица, в которой будет вся информация о льготах, в том числе и ответ на вопрос, платят ли земельный налог пенсионеры в конкретном муниципальном образовании.

Льготы, если они положены пенсионеру, могут быть получены лишь после того, как пенсионер обратится с заявлением в налоговую по месту нахождения участка. К заявлению должны быть приложены документы на землю и те, что подтверждают статус льготника. Конкретный список документов пенсионер может узнать у налогового сотрудника.

Размер земельного налога

Размер налога на землю имеет зависимость от кадастровой стоимости земли. Его ставка определяется исходя из того, кому принадлежит участок: компании, товариществу или физическому лицу, и может быть от 0,3 до 1,5%. Иные ставки, но не выше этих, могут быть установлены муниципалитетом.

На сайте Федеральной налоговой службы также представлен калькулятор расчёта налогов. Здесь пенсионер и другие граждане смогут самостоятельно рассчитать размер платежа.

Земельный налог для пенсионеров может быть уменьшен, если пенсионер:

1) ветеран и инвалид ВОВ, а также ветеран и инвалид боевых действий;

2) Герой РФ, полный кавалер ордена Славы или Герой СССР;

3) инвалид I и II групп инвалидности, инвалид с детства;

4) имеет право на получение поддержки от государства:

после катастрофы, произошедшей на Чернобыльской АЭС;
из-за ядерных испытаний, проводившихся на Семипалатинском полигоне;
по причине сбросов в реку Теча радиоактивных отходов и аварии на производственном объединении «Маяк» в 1957 году;

5) принимал участие в испытаниях термоядерного и ядерного оружия или участвовал в ликвидации аварий, произошедших на ядерных установках на средствах вооружения и военных объектах;

6) перенёс или получил лучевую болезнь, а также получил инвалидность в результате проведённых работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

В этом случае налоговая база может быть сокращена на 10 000 рублей, то есть пенсионер может вычесть из кадастровой цены участка эту сумму.

Источник: https://glavkniga.ru/situations/s503040

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога? Особенности льгот

Многие пенсионеры являются владельцами собственных дачных участков, и для них очень остро стоит вопрос налогообложения. Пенсии в России сложно назвать большими, поэтому возникает вопрос: освобождаются ли пенсионеры от земельного налога?

Единого ответа на этот вопрос нет: земельный налог относится к платежам местного значения, поэтому в каждой области и даже в каждом районе устанавливаются свои правила, требования и нормативы. Во всех случаях величина налога зависит от размеров участка и его кадастровой стоимости, определяющей степень полезности данного надела.

Кому положены льготы по земельному налогу?

Земельный налог нужно платить практически всем

Перечень льготников по земельному налогообложению в России существует, однако большая часть его посвящена различным категориям организаций и сельхозпроизводителей. В отношении физических лиц есть только одна строка: от земельного налога освобождаются представители коренных народностей Крайнего Севера и то лишь в том случае, если данный земельный надел используется для возрождения традиционных народных промыслов.

Существует еще одна налоговая льгота: для определенных категорий по закону уменьшается налоговая база – эта сумма, на которую начисляется налог. Скидка составляет 10000 рублей, что дает возможность значительно сократить итоговые налоговые выплаты. К льготным категориям относятся:

Герои России, Герои СССР, а также обладатели Ордена Славы.
Инвалиды первой и второй групп (при этом вторая группа инвалидности должна быть присвоена до начала 2004 года).
Ветераны Великой Отечественной Войны, инвалиды боевых действий.
Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, а также граждане, подвергшиеся радиационному заражению при испытаниях, учениях и техногенных авариях.

В списке льготников пенсионеров нет, следовательно, они должны платить земельный налог на общих основаниях. Однако каждое местное муниципальное образование и каждый местный район вправе принимать собственные решения о налоговых льготах. Узнавать об их наличии необходимо в органах местного самоуправления: в некоторых регионах не предусмотрено вообще никаких льгот, а в некоторых пенсионеры полностью освобождаются от уплаты земельного налогового сбора.

Земельное налогообложение в разных регионах России

В разных регионах — разный размер налогов

Можно рассмотреть на примерах, насколько различается ситуация с уплатой земельного налога в разных областях и регионах России. Местное самоуправление имеет право изменить закон, поэтому информация в любое время может оказаться неактуальной.

Необходимо следить за новостями муниципалитетов, чтобы узнать, предоставляются ли в вашем населенном пункте льготы пенсионерам-садоводам, или они вынуждены платить налог на общих основаниях. Рассмотрим несколько примеров предоставления и непредоставления льгот:

В Москве льготы для пенсионеров отсутствует, то же самое касается некоторых областей, прилегающих к столичному региону. В данной редакции закона о пенсионерах нет упоминания, однако этот вопрос может быть впоследствии рассмотрен местными органами самоуправления для принятия положительного решения об отмене налога или предоставлении льгот.
В Санкт-Петербурге принципиально иная ситуация. Если пенсионер владеет земельным наделом, размер которого не превышает 25 соток, то владелец полностью освобождается от уплаты земельного налога. Поскольку у большинства пенсионеров-дачников наделы меньше по размеру, можно говорить об отмене земельного налога для большей части лиц пенсионного возраста.
В Одинцово льготы предоставляются только для неработающих пенсионеров. Чтобы обратиться за ней, необходимо подтвердить факт проживания только на пенсию без источника дополнительного дохода.
В Самаре действует несколько вариантов налоговых льгот. Пенсионеры освобождаются от налога на гаражную постройку, если ее размер составляет не более 24 кв. метров, на земельный участок площадью не более 6 соток, или на земельный участок, на котором построен жилой дом. Во всех случаях земля и строения на ней не должны использоваться для предпринимательской деятельности.
В Королеве земельный налог для пенсионеров существует, однако если площадь надела не превышает 12 соток, то размер налога уменьшается на 50%. Это существенная льгота, которая упрощает пенсионерам работу на собственных участках и обеспечивает экономию бюджета.

По приведенным примерам видно, насколько разнообразными могут быть правила налогообложения даже в переделах одного региона, а тем более по всей стране. Получить точную информацию о местном законодательстве можно только в органах местного самоуправления, при этом нужно убедиться, что она является актуальной.

Как пенсионер может получить льготу по земельному налогу?

Освобождаются ли Для получения льготы нужно обратиться с соответствующим заявлением

Предоставление налоговой льготы, даже если она предусмотрена местным законодательством, является заявительным. Это значит, что она не предоставляется автоматически, нужно самостоятельно обращаться в налоговую инспекцию и собирать документы для получения скидки или полной отмены налога. Получение льготы осуществляется в несколько этапов:

Консультация в муниципалитете или районной администрации. Гражданину должны предоставить полную информацию об имеющихся налоговых льготах и вариантах налоговых вычетов для пенсионеров.
Подготовка необходимых документов. Налогоплательщику потребуется паспорт пенсионное удостоверение, а также бумаги, подтверждающие право собственности на данный земельный надел.
Подача заявления в налоговую инспекцию. Оно заполняется по специальной форме, которая выдается непосредственно в отделении.
Получение уведомления о предоставлении льготы. Срок уведомления единым законом не устанавливается, время рассмотрения и проверки документов также определяется органами местного самоуправления.

В итоге пенсионер получает уведомление о сокращении или полной отмене земельного налога и сможет забыть о постоянных переговорах с налоговиками и потере времени. Как только право на льготу будет получено, будет проведен перерасчет за срок, составляющий не более тех лет. В пределах этого срока пенсионер получит компенсацию за несправедливо уплаченный налог, итоговая компенсация может оказаться достаточно солидной суммой.

Принципы расчета земельного налога

Размер налога зависит от кадастровой стоимости

При расчете налога наиболее важную роль играет кадастровая стоимость – это величина, определяющая, насколько ценным является данное имущество для пользования. Относительно недавно кадастровую стоимость попытались приблизить к рыночной цене.

Однако, если рыночная стоимость земли постоянно колеблется в зависимости от экономических перемен, кадастровая стоимость меняется намного реже. Тем не менее, с учетом новых реалий она представляет собой сумму, максимально приближенную к рыночной цене, и чем больше участок, тем больше за него придется платить пенсионеру.

Ставка зависит еще и от того, к какой категории может быть отнесен земельный участок. Если он расположен неподалеку от муниципалитета или в его пределах, возможны следующие варианты использования земли:

Земли, предназначенные для огородничества и садоводства. Это основная часть земель, отведенных под дачные массивы на территориях, прилегающих к городу.
Земли жилищного фонда, предназначенные для частного строительства. Их отличие от первой группы, в том, что на них можно возводить капитальные сооружения, которым в дальнейшем присваивается адрес, и в которых можно прописываться на постоянных и временных условиях.
Земли сельскохозяйственного назначения – они подходят под частное фермерское хозяйство или любые агрофирмы.

Все перечисленные виды земель облагаются налогом, ставка которого не превышает 0,3% от кадастровой стоимости. Все другие виды земель облагаются налогом, размером в 1,5%. Если участок принадлежит нескольким собственником, то земельный налог начисляется на всех с учетом той доли, которой они владеют в данном наделе.

Выплачивать земельный налог каждый собственник обязан до начала ноября года, следующего за отчетным.
Таким образом, размер земельного налога зависит от типа земли размера участка и количества собственников, которым он принадлежит. Знание налогового законодательства позволит вовремя обратиться за льготами и значительно сократить налоговую нагрузку на семейный бюджет.

Поскольку этот сбор относится к местным, нельзя однозначно ответить на вопрос, есть ли в России льготы по земельному налогу для пенсионеров. Они предоставляются в определенных регионах при соблюдении условий, установленных местными органами управления.

Кому причитаются льготы на земельный налог? Ответы найдете в видеоматериале:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Освобождаются ли от уплаты земельного налога пенсионеры

Герои России, Герои СССР, а также обладатели Ордена Славы.
Инвалиды первой и второй групп (при этом вторая группа инвалидности должна быть присвоена до начала 2004 года).
Ветераны Великой Отечественной Войны, инвалиды боевых действий.
Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, а также граждане, подвергшиеся радиационному заражению при испытаниях, учениях и техногенных авариях.

Источник: https://do-finance.ru/osvobozhdayutsya-li-pensionery-ot-uplaty-zemelnogo-naloga-osobennosti-lgot-2